Курс повышения квалификации «НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ»

ПРОГРАММА КУРСА ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ «НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ 2019-2020г.г.» (Изменения в Программе отражены КРАСНЫМ, ознакомьтесь)
Раздел № 1. Налог на добавленную стоимость.
1.1. Налогоплательщики 1.2. Объекты налогообложения и налоговая база 1.2.1. Реализация товаров (работ, услуг), в т.ч.:: — способы определения налоговой базы, начисление и выделение НДС; — момент определения налоговой базы; — определение налоговой базы при реализации недвижимости; — учет суммовых разниц; — учет бонусов и ретроспективных скидок; — учет неустойки; — безвозмездная передача (в т.ч. благотворительность и реклама); — продажи и покупки, совершаемые через посредников 1.2.2. Передача товаров, работ, услуг для собственных нужд 1.2.3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления 1.2.4. Импорт товаров 1.3. Налоговый период 1.4. Налоговые ставки (20%, 10%, 0%, 20/120 и 10/110) — изменения в сфере применения ставок 10% и 0%; 1.5. Налоговые льготы, в т.ч.: — «обязательные» и «необязательные» льготы; — порядок отказа о «необязательных» льгот; — раздельный учет НДС по покупкам, «правило 5%», восстановление вычетов 1.6. Счета-фактуры, в т.ч.: — счета-фактуры при отгрузке и при получении предоплаты; — некоторые особенности оформления счетов-фактур; — выставление счетов-фактур обособленными подразделениями; — оформление и регистрация счетов-фактур при совершении операций через посредника; — счета-фактуры в электронном формате; — универсальный передаточный документ; — исправленные счета-фактуры и порядок их регистрации; — корректировочные счета-фактуры и порядок их регистрации; — право не выставлять счета-фактуры в отдельных случаях; — регистры для учета счетов-фактур 1.7. Налоговые вычеты, в т.ч.: — вычеты при совершении покупок на территории РФ; — вычеты по командировочным расходам; — вычеты при создании нематериальных активов; — вычеты при импорте товаров; — вычеты в отношении работ и услуг, осуществляемых за пределами РФ; — вычеты и восстановление вычетов при перечислении предоплаты продавцу; — вычеты при получении предоплаты от покупателя; — вычеты при возврате товаров, отказе от работ и услуг; — восстановление вычетов 1.8. Налоговые агенты, в т.ч.: — приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц на территории РФ; — аренда государственного имущества; — особенности оформления счетов-фактур налоговыми агентами; — принятие НДС к вычету у налоговых агентов 1.9. Порядок и сроки уплаты и возмещения НДС, сроки представления отчетности, представление отчетности в электронном формате 1.10. Отражение операций в бухгалтерском учете 1.11. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 2. Налог на прибыль организаций.
2.1. Налогоплательщики 2.2. Объект налогообложения и налоговая база 2.2.1. Общий порядок признания доходов и расходов, в т.ч.: — классификация доходов и расходов; — метод начисления и кассовый метод; — сопоставление бухгалтерского и налогового учета 2.2.2. Учет доходов от реализации, в т.ч.: — от реализации недвижимости 2.2.3. Условия признания расходов для целей налогообложения 2.2.4. Учет расходов по элементам, в т.ч.: — материальные расходы; — расходы на оплату труда(в т.ч. расходы на страхование работников, возмещение процентов по займам, расходы на туризм и санаторно-курортное лечение); — амортизация (в т.ч. определение амортизируемых объектов, амортизируемые нематериальные активы, сроки полезного использования, консервация, модернизация и реконструкция, амортизационная премия, повышающие коэффициенты, линейный и нелинейный метод); — прочие расходы (командировочные расходы, представительские расходы, расходы на обучение, расходы на рекламу, расходы на ремонт, расходы на НИОКР и др.); — реализация амортизируемого имущества 2.2.5. Прямые и косвенные расходы, в т.ч.: — порядок определения прямых и косвенных расходов; — оценка незавершенного производства, готовой продукции, продукции отгруженной и продукции (работ, услуг) реализованных; — учет покупной стоимости товаров и издержек обращения 2.2.6. Внереализационные доходы и расходы, в т.ч.: — безвозмездно полученное имущество и имущественные права; — курсовые и суммовые разницы; — доходы и расходы по процентам; — убыток по договору уступки права требования 2.2.7. Доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения в т.ч.: — вклады в имущество от собственников 2.2.8. Перенос убытков на будущее 2.3. Налоговый и отчетные периоды 2.4. Налоговые ставки 2.5. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности, в т.ч.: — исчисление и уплата налога по местам нахождения обособленных подразделений; — инвестиционный налоговый вычет 2.6. Инвестиционный налоговый вычет, в т.ч.: — общие правила применения; — инвестиционный налоговый вычет в Санкт-Петербурге 2.7. Налоговый учет 2.8. Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учете 2.9. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» — реформа ПБУ 18/02 в соответствии с МСФО, балансовый метод; — пользователи ПБУ 18/02; — балансовая и налоговая стоимость активов и обязательств; — налогооблагаемые и вычитаемые временные разницы; — отложенные налоговые обязательства и активы; — текущий налог на прибыль, расход (доход) по налогу на прибыль; — постоянные разницы, постоянный налоговый расход (доход), условный налоговый расход (доход); — влияние переоценки основных средств; — отражение в балансе и в отчете о финансовых результатах (новая редакция) 2.10. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 3. Социальные взносы.
3.1. Плательщики страховых взносов и органы контроля 3.2. Расчет облагаемой базы — объекты обложения страховыми взносами; — момент признания доходов; — предельная величина облагаемой базы; — особенности определения базы для гражданско-правовых, авторских и лицензионных договоров; — особенности обложения доходов, полученных в натуральной форме; — особенности обложения доходов иностранных граждан; — суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами 3.3. Расчетный и отчетные периоды 3.4. Тарифы страховых взносов — основные тарифы страховых взносов; — пониженные тарифы для отдельных категорий плательщиков — накопительная часть взносов ОПС, "мораторий" и сроки его действия; — дополнительные тарифы взносов ОПС 3.5. Вычеты по взносам социального страхования. — перечень вычетов и регламентирующие законы; — возмещение превышения вычетов над взносами 3.6. Уплата страховых взносов, в т.ч.: — исчисление и уплата по местам нахождения обособленных подразделений; 3.7. Представление отчетности по страховым взносам — представление отчетности в фонды и в налоговые органы; — представление сведений индивидуального (персонифицированного) учета; — ежемесячное представление сведений в ПФР — представление в ПФР сведений о трудовой деятельности 3.8. Расчет и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями — размер страховых взносов, постоянная и переменная часть взносов; — порядок и сроки уплаты страховых взносов 3.9 Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 3.10. Отражение социальных взносов в бухгалтерском учете 3.11. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 4. Налог на доходы физических лиц.
4.1. Налогоплательщики 4.2. Объекты налогообложения и налоговая база — объекты обложения у резидентов и нерезидентов; — момент признания доходов; — налогообложение доходов, полученных в денежной форме; — налогообложение доходов, полученных в натуральной форме; — особенности признания материальной выгоды от экономии на процентах; — порядок уплаты налога для доходов в неденежной форме 4.3. Налоговый период 4.4. Налоговые ставки, в т.ч.: — налогообложение дивидендов; — сфера применения ставки 35%; — ставки, используемые при налогообложении доходов нерезидентов; — сфера применения ставки 13% у нерезидентов 4.5. Налоговые льготы, в т.ч.: — освобождение доходов от реализации имущества 4.6. Налоговые вычеты 4.6.1. Стандартные вычеты — на детей налогоплательщика — на самого налогоплательщика; 4.6.2. Социальные вычеты — расходы на обучение; — расходы на лечение, отмена перечня медикаментов; — взносы в пенсионные фонды; — расходы на страхование жизни; — расходы на проведение оценки квалификации; — расходы на благотворительность 4.6.3. Имущественные вычеты — при продаже имущества; — при приобретении жилья 4.6.4. Профессиональные вычеты (в т.ч. у индивидуальных предпринимателей) 4.7. Исчисление и уплата налога налоговыми агентами, в т.ч.: — при оплате отпусков и выплате пособий по временной нетрудоспособности 4.8. Представление отчетности налоговыми агентами — сведения о доходах физических лиц; — расчет сумм налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом; — сообщение о невозможности удержания налога — новые сроки и дальнейшие перспективы 4.9. Представление налоговой декларации и уплата налога налогоплательщиками — новые правила для индивидуальных предпринимателей 4.10. Отражение операций в бухгалтерском учете у налогового агента 4.11. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 5. Налог на имущество организаций.
5.1. Налогоплательщики 5.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.: — реформа налога, переход от "налога на имущество" к "налогу на недвижимость"; — "кадастровый" вариант – сфера применения, в т.ч. в Санкт-Петербурге; — "остаточный" вариант – сфера применения; — расчет налоговой базы для "кадастрового" и "остаточного" варианта 5.3.Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге), в т.ч.: — изменение ставок в Санкт-Петербурге 5.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге) 5.5. Налоговые льготы, в т.ч.: — региональные льготы в Санкт-Петербурге 5.6. Исчисление авансовых платежей и доплаты за год 5.7. Сроки уплаты и сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге), в т.ч.: — новые правила представления отчетности; — возможность объединения отчетности в пределах одного субъекта РФ 5.8. Отражение операций в бухгалтерском учете 5.9. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 6. Транспортный налог.
6.1. Налогоплательщики 6.2. Объекты налогообложения и налоговая база 6.3. Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге) 6.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге) 6.5. Повышающие коэффициенты 6.6. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге) 6.7. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге), в т.ч.: — новые сроки уплаты для организаций; — отмена налоговых деклараций 6.8. Отражение операций в бухгалтерском учете 6.9. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 7. Земельный налог.
7.1. Налогоплательщики 7.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.: — определение кадастровой стоимости земельных участков в Санкт-Петербурге 7.3. Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге) 7.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге) 7.5. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге) 7.6. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге), в т.ч.: — новые сроки уплаты для организаций; — отмена налоговых деклараций 7.7. Отражение операций в бухгалтерском учете 7.8. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 8. Налог на имущество физических лиц.
8.1. Налогоплательщики 8.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.: — вычеты по квартирам, комнатам, жилым домам 8.3. Налоговый период 8.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге) 8.5. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге) 8.6. Порядок и сроки уплаты, в т.ч.: — ограничение темпа прироста налога 8.7. Переходные положения в первые годы расчета налога на основе кадастровой стоимости 8.8. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 9. Упрощенная система налогообложения (УСН).
9.1. Особенности УСН как специального налогового режима 9.2. Порядок перехода на УСН и прекращение применения УСН, в т.ч.: — утрата права применять УСН 9.3. Условия применения УСН, в т.ч.: — ограничения по доходам; — ограничения по имуществу и по работникам; — ограничение по собственникам и другие ограничения 9.4. Объекты налогообложения и налоговая база — объект налогообложения "доходы"; — объект налогообложения "доходы за вычетом расходов"; — изменение объекта налогообложения; — особенности признания доходов; — особенности признания расходов при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов"; — исчисление "минимального налога" (при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов"); — перенос убытков на будущее (при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов") 9.5. Налоговый и отчетные периоды 9.6. Налоговые ставки (с учетом законодательства Санкт-Петербурга), в т.ч.: — налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей 9.7. Налоговые вычеты (при выборе объекта налогообложения "доходы"), в т.ч.: — социальные взносы; — пособия по временной нетрудоспособности; — особенности вычетов у индивидуальных предпринимателей 9.8. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности 9.9. Налоговый учет 9.10. Особенности перехода на УСН с общего режима налогообложения и обратно. 9.11. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 10. Вмененная система (ЕНВД).
10.1. Особенности ЕНВД как специального налогового режима 10.2. Виды деятельности, переведенные и не переведенные на ЕНВД (в Санкт-Петербурге), в т.ч.; — общие ограничения по применению ЕНВД; — особенности определения видов деятельности, переведенных на ЕНВД, случаи, когда ЕНВД не применяется — запрет применения ЕНВД для розничной продажи отдельных видов товаров 10.3. Объекты налогообложения и налоговая база — физические показатели, базовая доходность, вмененный доход для различных видов деятельности; — различные варианты расчета вмененного дохода в розничной торговле; — корректирующие коэффициенты: К1 (дефлятор), К2 (местный) 10.4. Налоговый период 10.5. Налоговые ставки 10.6. Налоговые вычеты, в т.ч.: — социальные взносы; — пособия по временной нетрудоспособности; — особенности вычетов у индивидуальных предпринимателей; — расходы на приобретение контрольно-кассовой техники 10.7. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности — исчисление и уплата по местам осуществления деятельности 10.8. Отражение операций в бухгалтерском учете 10.9. Организация раздельного учета при совмещении ЕНВД с другими режимами налогообложения, в т.ч.: — ЕНВД + Общий режим налогообложения; — ЕНВД + УСН 10.10. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 11. Патентная система налогообложения (ПСН).
11.1. Особенности ПСН как специального налогового режима 11.2. Условия применения ПСН, порядок перехода на ПСН и прекращение применения ПСН (прекращение деятельности и утрата права), в т.ч.: — запрет применения ПСН для розничной продажи отдельных видов товаров 11.3. Порядок расчета стоимости патента, в т.ч.: — новые правила для арендодателей в Санкт-Петербурге; — налоговые каникулы в Санкт-Петербурге; — зачет расходов на приобретение контрольно-кассовой техники 11.4. Порядок уплаты стоимости патента 11.5. Налоговый учет 11.6. Применение ПСН в Санкт-Петербурге 11.7. Перспективы предстоящих изменений
Раздел № 12. Патентная система налогообложения (ПСН).
12.1. НПД – специальный налоговый режим для "самозанятого" населения в т.ч.: — география и сроки проведения эксперимента по введению НПД на территории РФ 12.2. Сфера применения НПД в т.ч.: — ограничения по видам деятельности и по доходам; — условие "самозанятости" 12.3. Лица, имеющие право применять НПД в т.ч.: — индивидуальные предприниматели; — физические лица без регистрации ИП 12.4. Технические особенности применения НПД в т.ч.: — мобильное приложение "Мой налог"; — выдача чеков покупателям 12.5. Порядок расчета НПД в т.ч.: — налоговая база; — налоговые ставки по видам покупателей 12.6. Налоговый вычет и порядок его применения 12.7. Порядок и сроки уплаты НПД 12.8. Перспективы предстоящих изменений

	А чтобы оперативно получать информацию и следить за новостями об этом Блоке и других, предлагаемых Школой, Вы можете вступить в нашу группу в Контакте
	или вступить в наше сообщество на Facebook